先开票如何做账

先开票的账务处理步骤如下：

1. 发票开具 ：

根据业务需求选择合适的发票类型（如增值税专用发票、普通发票等）。

填写发票内容，包括购买方信息、销售方信息、商品或服务明细、金额、税率等。

保存电子或纸质发票。

2. 发票入账 ：

将开具的发票作为附件，按照发票所属会计科目进行归档。

例如，若购买方为供应商，则发票归入“应付账款”科目；若销售方为顾客，则归入“应收账款”科目。

根据发票金额，在会计账簿中登记借方或贷方。

3. 税务申报 ：

根据发票内容计算应缴纳的税费，如增值税、企业所得税等。

在税务申报表中反映计算结果。

4. 银行对账 ：

将开票金额与银行流水进行核对，确保资金流动记录准确。

5. 期末调整 ：

在会计期末，对账目进行汇总，调整应收应付等科目，确保财务报表的准确性。

6. 归档保存 ：

将发票、账簿等相关资料按照规定进行归档，以便日后查阅。

请注意，如果业务真实，仅仅只是提前开票，那么不违规。会计处理应遵循财政部《增值税会计处理规定》等相关文件指导。

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